FRANCISCO M. MELLADO BENAVENTE
CAPÍTULO I. ASPECTOS GENERALES DEL IRPF
1. Introducción
2. Naturaleza del Impuesto
3. Objeto del Impuesto
4. Configuración como Impuesto cedido parcialmente a las Comunidades Autónomas
5. Ámbito de Aplicación
6. Tratados y Convenios Internacionales
7. El Hecho Imponible
8. Operaciones no Sujetas
9. Exenciones
10. Contribuyentes
11. Contribuyentes que tienen su residencia habitual en Territorio Español
12. Contribuyentes del IRPF que tienen su residencia habitual en el extranjero: diplomáticos y funcionarios españoles en el extranjero
13. Personas físicas con residencia habitual en España que no son contribuyentes del IRPF
14. Residencia habitual en una Comunidad Autónoma
15. Individualización de Rentas
16. Tributación Familiar _2
17. Período Impositivo y Devengo del Impuesto
18. Imputación Temporal
19. Determinación de las Bases Imponible y Liquidable
20. Esquema General de Integración y Compensación de Rentas
CAPÍTULO II. GESTIÓN DEL IRPF
1. Introducción
2. Obligación de declarar
3. Autoliquidación
4. Modalidades de declaración
5. Borrador de declaración
6. Lugar y plazo de declaración
7. Documentación a incluir en la declaración
8. La presentación por Internet
9. El pago
10. Suspensión del ingreso de la deuda tributaria y renuncia al cobro de la devolución
11. Errores en la declaración
12. Liquidaciones provisionales
13. La devolución
14. Obligaciones formales
15. Responsabilidad patrimonial y régimen sancionador
16. Orden jurisdiccional
CAPÍTULO III. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO
1. Introducción
2. Rendimientos íntegros del trabajo
3. Porcentajes de reducción aplicables a determinados rendimientos íntegros del trabajo
4. Gastos deducibles
5. Reducciones por obtención de rendimientos del trabajo
6. Otras reducciones y deducciones relacionadas con el trabajo
7. Individualización de los rendimientos del trabajo
8. Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
9. Caso práctico
CAPÍTULO IV. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO
1. Introducción
2. Rendimientos íntegros del capital inmobiliario
3. Gastos deducibles de los rendimientos íntegros del capital inmobiliario
4. Rendimiento neto
5. Rendimiento neto reducido
6. Individualización e imputación temporal de rentas
7. Caso práctico
CAPÍTULO V. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO
1. Introducción
2. Concepto
3. Rendimientos íntegros del capital mobiliario
4. Determinación del rendimiento neto
5. Rendimiento neto reducido
6. Régimen transitorio
7. Esquema resumen de la fiscalidad de los contratos de seguros de vida, invalidez y operaciones de capitalización
8. Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
9. Compensaciones fiscales para determinados rendimientos del capital mobiliario
10. Individualización e imputación temporal de rentas
11. Caso práctico
CAPÍTULO VI. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
1. Introducción
2. Elementos patrimoniales afectos
3. Regímenes de determinación de los rendimientos. Diferencias
4. Régimen de estimación directa normal
5. Régimen de estimación directa simplificada
6. Régimen de estimación objetiva
7. Casos prácticos
CAPÍTULO VII. REGÍMENES ESPECIALES: IMPUTACIONES DE RENTAS Y ATRIBUCIÓN DE RENTAS
1. Introducción
2. Imputación de rentas inmobiliarias
3. Régimen de atribución de rentas
4. Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
5. Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
6. Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español
7. Instituciones de inversión colectiva
8. Caso práctico
CAPÍTULO VIII. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES
1. Introducción
2. Concepto
3. Supuestos en los que no existe alteración patrimonial
4. Supuestos en los que no existe ganancia o pérdida patrimonial
5. Ganancias patrimoniales exentas
6. Supuestos en los que no se computan pérdidas patrimoniales
7. Importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales. Normas generales
8. Normas específicas de valoración
9. Exención por reinversión en la transmisión de la vivienda habitual
10. Ganancias patrimoniales no justificadas
11. Régimen transitorio aplicable a las transmisiones de elementos patrimoniales adquiridos antes del 31-12-1994
12. Individualización e imputación temporal de ganancias y pérdidas
13. Caso práctico
CAPÍTULO IX. CLASES DE RENTAS. INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE RENTAS
1. Introducción
2. Clases de rentas
3. Integración y compensación de rentas en la base imponible general
4. Integración y compensación de rentas en la base imponible del ahorro
5. Reglas de compensación en tributación conjunta
6. Caso práctico
CAPÍTULO X. BASES IMPONIBLES Y BASES LIQUIDABLES
1. Introducción
2. La base liquidable
3. Clases de reducciones
4. Reducciones por atención a situaciones de dependencia y envejecimiento
5. Reducción por pensiones compensatorias
6. Reducción por colaboración económica en la acción política
7. Compensación de bases liquidables
8. Caso práctico
CAPÍTULO XI. MÍNIMO PERSONAL Y FAMILIAR
1. Introducción
2. Concepto de mínimo personal y familiar
3. Mínimo del contribuyente
4. Mínimo por descendientes
5. Mínimo por ascendientes
6. Mínimo por discapacidad
7. Mínimo personal y familiar en caso de fallecimiento del contribuyente
8. Caso práctico
CAPÍTULO XII. CUOTA ÍNTEGRA DEL IMPUESTO
1. Introducción
2. Gravamen de la base liquidable general
3. Gravamen de la base liquidable del ahorro
4. Contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
5. Caso práctico
CAPÍTULO XIII. DEDUCCIONES GENERALES DE LA CUOTA ÍNTEGRA
1. Introducción
2. La cuota líquida estatal
3. Deducción estatal por inversión en vivienda habitual
4. Deducciones en actividades económicas
5. Deducción por donativos
6. Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla
7. Deducción para la protección y difusión del patrimonio histórico español y patrimonio mundial
8. Deducción por cuenta ahorro-empresa
9. Deducción por alquiler de la vivienda habitual
10. Deducción por obras de mejora en la vivienda habitual
11. Caso práctico
CAPÍTULO XIV. DEDUCCIONES AUTONÓMICAS DE LA CUOTA ÍNTEGRA
1. Introducción
2. Deducciones autonómicas
3. Casos prácticos
CAPÍTULO XV. CUOTA LÍQUIDA Y CUOTA DIFERENCIAL
1. Introducción
2. Cuota líquida
3. Incremento de la cuota líquida por pérdida del derecho a determinadas deducciones de ejercicios anteriores
4. Deducción por doble imposición de dividendos pendiente de aplicar
5. Deducción por doble imposición internacional por rentas o ganancias obtenidas y gravadas en el extranjero
6. Deducción por obtención de rentas de trabajo o de actividades económicas
7. Deducción en el supuesto de imputación de rentas por aplicación del régimen de transparencia fiscal internacional
8. Deducción en los supuestos de imputación de rentas derivadas de la cesión del derecho
Toda la información necesaria para realizar la Declaración del IRPF y Patrimonio a través de comentarios, atenciones y sencillos ejemplos.
